C’est plutôt connu, le REER et le CELI sont deux régimes d’épargne qui permettent d’accumuler de l’argent à l’abri de l’impôt.
Mais, comment maximiser leur utilisation pour générer des revenus à la retraite? Votre situation et vos objectifs détermineront comment optimiser votre épargne à l’aide de ces deux outils en vue d’accroître vos revenus de retraite.
Le REER
Un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est un plan d’épargne individuel enregistré auprès du gouvernement fédéral. Il vous permet d’accumuler des économies à l’abri de l’impôt en vue de votre retraite tout en diminuant votre revenu imposable au moment où vous cotisez.
À l’étape de la planification de la retraite, le REER est donc généralement l’option la plus intéressante puisque vos cotisations sont déductibles de votre revenu imposable. Une fois que vous serez à la retraite, les sommes que vous retirerez de votre REER seront imposables, mais votre taux d’imposition sera probablement plus bas que pendant votre vie active.
Avantages et caractéristiques du REER
- Le plus important avantage du REER est le report d’impôt.
- De plus, il permet l’accumulation d’intérêts, de dividendes et de gains en capital à l’abri de l’impôt.
- Le REER peut inclure une vaste gamme de produits financiers : dépôts à terme, certificats de placement garanti, obligations d’épargne, parts de fonds communs de placement, actions de fonds de travailleurs, actions cotées en bourse, etc.
- À la retraite, il peut être transformé en rente ou en fonds enregistré de revenu de retraite.
- Vous pouvez cotiser pour vous-même ou pour votre conjoint légal ou de fait.
- Pour avoir droit à une déduction de votre revenu imposable, vous devez verser votre cotisation à un REER au cours de l’année d’imposition ou dans les 60 premiers jours de l’année suivante. En 2014, il faudra donc cotiser à votre REER avant le 3 mars.
Le CELI
Un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est un instrument d’épargne enregistré qui permet de gagner un revenu de placement libre d’impôt. Le CELI ne remplace pas les régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER), il s’ajoute plutôt à ceux-ci.
Avantages et caractéristiques d’un CELI
- Le principal attrait du CELI réside dans le fait qu’aucun impôt n’est prélevé sur les revenus générés par l’épargne placée dans ce type de compte.
- Les droits de cotisation inutilisés sont transférables aux années subséquentes.
- La somme des retraits effectués dans le CELI au cours d’une année s’ajoute aux droits de cotisation de l’année suivante.
REER et CELI : des outils d’épargne pour la retraite
Les conseillers financiers s’entendent pour dire que REER et CELI sont deux régimes qui peuvent être de précieux outils de planification de la retraite. Un conseiller saura vous aider à élaborer la stratégie d’épargne qui répond le mieux à vos besoins.
Voici un tableau comparatif qui démontre clairement les différences entre le CELI et le REER.
| CELI | REER | |
| Âge maximal | Aucun | L’année de votre 71e anniversaire. |
| Maximum de cotisation | 5 000 $ par année de 2009 à 20125 500 $ par année à partir de 2013 | 18 % du revenu gagné l’année précédente jusqu’à concurrence de 22 970 $ en 2012 et de 23 820 $ en 2013. |
| Cotisations déductibles du revenu imposable | Non | Oui |
| Retraits | Non imposables | Imposables |
| Revenus de placement imposables | Non | Non |
| Incidence des retraits sur les programmes sociaux | Aucune incidence | Les retraits s’ajoutent au revenu imposable. |
| Ajout des retraits aux droits de cotisation | Oui. Les sommes retirées s’ajoutent aux droits de cotisation de l’année suivante. | Non |
| Cotisation au compte du conjoint | Non. Par contre, les fonds que vous donnez à votre conjoint pour cotiser à un CELI ne sont pas assujettis aux règles d’attribution. | Oui. C’est le cotisant qui profite de la déduction dans le calcul de son revenu imposable même s’il n’est pas le bénéficiaire. |
| Imposition au décès | Non. Les sommes accumulées au moment du décès peuvent être transférées au conjoint sans impact. | Oui. Sauf en cas de roulement au conjoint ou à un enfant mineur ou handicapé. |
| Mise en garantie pour contracter un prêt | Oui | Non |
| Possibilité de cotisation excédentaire | Non | Oui. Maximum de 2 000 $ à vie. |
L’épargne-retraite : l’importance de commencer tôt
En matière de planification de la retraite, plus vous commencez tôt et épargnez de façon régulière, plus les bénéfices sont importants. Prenons l’exemple de Jean Trètôt et de Denis Plutard…
Jean Trètôt contribue à son REER (ou CELI) de 20 ans à 31 ans, à raison de 2 500 $ par année.
Denis Plutard contribue à son REER (ou CELI) de 32 ans à 65 ans, à raison de 2 500 $ par année.
Voyez les résultats :
| Jean Trètôt | Denis Plutard | |
| Valeur du REER à 65 ans | 324 160 $ | 276 087 $ |
| Cotisations totales | 30 000 $ | 85 000 $ |
| Croissance du capital | 981 % | 225 % |
Plutôt convaincant, non?
Cotiser par versements périodiques : une option efficace
En choisissant de programmer des retraits automatiques dans votre compte bancaire, vous pouvez épargner à votre rythme et vous assurer de cotiser à un REER de façon systématique. Voici ce que rapporte une cotisation hebdomadaire de 10 $ en supposant un investissement REER au taux de 5 % par année.
| Cotisation hebdomadaire de 10 $ | ||
| Capital investi | Valeur du REER | |
| Après 10 ans | 5 200 $ | 6 667 $ |
| Après 20 ans | 10 400 $ | 17 595 $ |
| Après 30 ans | 15 600 $ | 35 398 $ |
Source : desjardins.com
Conclusion
Comme il est parfois complexe de déterminer la stratégie la plus appropriée en fonction de votre situation et de vos objectifs, nous vous invitons à contacter votre conseiller, il vous accompagnera dans la mise en place d’une stratégie d’épargne qui vous permettra d’optimiser vos revenus à la retraite.
Références
Question Retraite : REER et CELI
Centre québécois de formation en fiscalité – CQFF
État du maximum déductible au titre des REER
Droits de cotisation CELI
Stratagèmes de retrait libre d’impôt d’un REER
